Preguntas Frecuentes
Ventajas
¿Para qué me puede servir una LLC?
Abrir Limited Liability Company en Estados Unidos puede servir a diversos propósitos, sobre todo en función del tipo de actividad que se quiera realizar con ella. A continuación te mostramos algunas ventajas que puedes conseguir con una LLC:
- Abrir una Cuenta Bancaria en USA para cobrar, pagar y ahorrar en dólares.
- Usar plataformas no disponibles en tu país, como por ejemplo Stripe, Amazon, brokers de bolsa, etc.
- Reducir tu carga fiscal, evitando por completo pagar impuestos en USA bajo ciertas condiciones e incluso en tu país según el sistema impositivo que maneje.
- Cuidar tu privacidad al hacer negocios.
- Proteger tu patrimonio personal.
- Y más.
Tenemos un artículo que te puede interesar, en el cual hablmos de estas y otras ventajas:
¿Qué tipos de negocio puedo hacer con una LLC?
Puedes desarrollar cualquier actividad que se enmarque dentro del marco legal. Por ejemplo:
- Ecommerce: Amazon FBA y Dropshipping
- Consultoría
- Software
- Educación
- Bienes Raíces
¿Puedo desarrollar más de una actividad con una misma LLC?
Sí, puedes tener varias líneas de negocio con una única LLC.
No obstante, en ciertos casos puede ser de interés usar más de una LLC. Algunos motivos son:
- Gestión del riesgo, para que lo que afecte a un negocio no afecte otro.
- Fiscalidad, ya sea para solicitar un tratamiento fiscal diferente al IRS por unidad de negocio o bien para tributar por separado según fuente de ingresos. Según el caso, períodos fiscales diferentes o beneficios tributarios pueden ser relevantes, sobre todo según los objetivos que se tengan y la optimización que se planifique.
- Holding, para que una empresa matriz perciba utilidades de sus filiales y las administre en conjunto.
¿Cuál es la diferencia entre una LLC y una C Corp?
La principal diferencia es que, bajo el tratamiento fiscal que ambos tipos de empresa reciben por defecto, las LLC no pagan impuestos corporativos mientras que las C Corp sí, debiendo pagar 21% al IRS.
Además, las C Corp se someten a una doble tributación, ya que al repartir dividendos existe una retención del 30% para no residentes (que podría ser menos si hay un tratado para evitar la doble imposición con el país en que reside el accionista que recibe los dividendos), mientras que residentes deben incluirlos en si declaración de renta individual, tributando a una tasa de entre 10% y 37%.
Por su parte, las LLC podrían no pagan ningún impuesto federal en Estados Unidos si es que no existen ingresos efectivamente conectados con el país (básicamente, que la operación del negocio no se desarrolle de manera presencial en USA).
Cuando se da la situación señalada, hay una ventaja añadida dado que para declarar anualmente al IRS no hace falta tener SSN o ITIN. Con una C Corp tampoco es necesaria ninguna de estas identificaciones fiscales, pero si se reparten dividendos se tendrá que hacer una declaración a nivel personal en USA para lo cual será necesario uno de los Tax ID mencionados, mientras que con una LLC no se da tal caso al retirar utilidades.
Puedes conocer más diferencias leyendo este artículo:
Requisitos
¿Cuáles son los requisitos para abrir una LLC?
Solo hay dos requisitos para abrir una LLC con nosotros:
- Todos los miembros de la LLC deben tener 18 años o más.
- Al menos uno de los miembros debe tener pasaporte vigente.
¿Puedo abrir una LLC si mi pasaporte no está vigente?
Técnicamente sí, ya que ni el estado ni el IRS solicitan ningún documento de identidad.
Sin embargo, en nuestro servicio está incluido un domicilio en USA para tu empresa, y si quieres usarla será requerido que al menos un dueño de la empresa tenga pasaporte vigente.
Ahora bien, si no cuentas con pasaporte, dinos para brindarte una solución.
¿Puedo vivir en otro país que no sea Estados Unidos?
Sí, puedes vivir en cualquier país.
¿Tengo que viajar a USA?
No, el trámite es completamente online.
¿Necesito socios?
No, ya que puedes formar una LLC a partir de un solo miembro.
¿Hace falta tener SSN, ITIN o visa?
No, pues para abrir tu empresa no hace falta que tengas ningún Tax ID individual de Estados Unidos así como tampoco visa.
Eso sí, si esperas desarrollar operaciones de manera presencial en el país, todos los miembros de la empresa requerirán un SSN o ITIN para hacer su declaración anual de renta a nivel individual ante el IRS, a partir del próximo año al que esta se registre, aunque una excepción podría ser que la LLC solicite al IRS un trato fiscal como C Corp.
¿Debo tener una dirección en USA?
En la mayoría de estados no, ya que la dirección comercial y postal de la empresa puede ser de cualquier país.
Algunos estados que obligatoriamente exigen un domicilio de USA, en particular de la misma jurisdicción, son California o South Carolina.
Ahora bien, lo que se suele sugerir es utilizar una dirección de Estados Unidos en lugar de una de otro país, ya que así la correspondencia llega de manera oportuna y no existe el riesgo de que se pierda en un envío internacional.
Nuestro servicio ya incluye un domicilio en Estados Unidos, en particular en Delaware o Florida, por lo que no tendrás que preocuparte de buscar uno. Y si bien, te mencionamos que algunos estados exigen un domicilio de allí mismo, en esos casos es posible utilizar la dirección del agente residente de la empresa ante la secretaría estatal (y luego el domicilio que proveemos para lo demás).
¿Necesito un teléfono estadounidense?
No, no necesitas un teléfono de Estados Unidos.
¿Debo tener fax?
No, no necesitas tener un fax.
¿Requiero tener una empresa en mi país?
No, no necesitas tener una empresa en donde vives para abrir una LLC en USA.
Eso sí, si ya tienes una empresa en tu país y quieres abrir una LLC como filial extranjero, no hay problema.
¿He de tener un sitio web?
No, para abrir una LLC no necesitas tener un sitio web.
¿Debo contratar empleados?
No, no es obligación que contrates empleados ni que nadie más te ayude en el desarrollo de tu negocio si no lo necesitas.
¿Tendré que desarrollar operaciones presenciales en USA?
No, no es obligación que desarrolles operaciones en Estados Unidos al abrir una LLC.
Puedes administrar tu empresa completamente desde el extrabjero.
¿Puedo tener clientes de otros países?
Sí, con una LLC puedes tener clientes de cualquier parte del mundo.
¿Tendré que abrir una cuenta bancaria en USA?
No es obligación, aunque es algo que se suele recomendar dada la facilidad que da para administrar los flujos de tu negocio y llevar a cabo la operación de la empresa. No obstante, en muchos casos una cuenta bancaria en USA podría no ser necesaria, al usar otros monederos o métodos de pago, o bien una cuenta en un banco extranjero para manejar una divisa distinta al dólar.
Propiedad
¿Cómo se denomina a los dueños de una LLC?
A los dueños de una LLC se les llama miembros, no accionistas (para que no te confundas).
¿Cómo se distribuye la propiedad de una LLC?
A través de unidades de membresía, no de acciones.
¿Cuántos miembros puede tener una LLC?
Los que quieras, no hay límite.
¿De qué país/nacionalidad pueden ser los dueños de una LLC?
De cualquier país.
¿Hay diferencias si una LLC tiene uno o más miembros?
Sí, siendo la principal diferencia el trato fiscal de la compañía.
Aquí podrás encontrar una explicación más detallada acerca de ello y otras diferencias: ¿Abrir LLC unipersonal o con más dueños?
¿Qué debo hacer para agregar o quitar un miembro?
El procedimiento para agregar o quitar un miembro de una LLC debería estar estipulado en el Acuerdo Operativo de la compañía.
Por lo general, se requiere el consentimiento del miembro que entrará/saldrá y que la mayoría de miembros estén de acuerdo. Sin embargo, cada compañía puede definir reglas diferentes.
En cuanto a trámites, lo que se requiere usualmente es lo siguiente:
- Modificar el Acuerdo Operativo
- Crear un acta a modo de constancia del cambio
- Actualizar la información ante el estado, si es que este lleva reegistro de quienes son los dueños. Por lo general, la instancia para ello es el reporte anual.
- Si la empresa pasó de tener un único miembro a más de uno, o bien, pasó de tener más de uno a solo uno, será necesario hacer una declaración final del período Single-Member o Multi-Member según corresponda. El plazo es de dos meses y medio y de tres meses y medio, respectivamente, siempre y cuando no existan ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos (en caso contrario, podría ser diferente). Esto es similar a enviar la declaración anual al IRS, pues se utilizan los mismos formularios.
- Si saldrá la persona que se designó como Persona Responsable (Responsible Party) ante el IRS al momento de solicitar el EIN, será necesario enviar el Formulario 8822-B al IRS dentro de 60 días luego de producido el cambio.
Según el caso, podrían requerirse otras gestiones, como por ejemplo, notificar a bancos, pasarelas de pago u otras plataformas de las cuales se haga uso.
¿Puedo designar un gerente para mi LLC?
Sí, puedes designar ya sea a un miembro o bien a alguien más que pertenezca a la empresa como manager.
Si los miembros no participarán en la gestión de la empresa, el Acuerdo Operativo debería estipular que la LLC es una Manager-Managed LLC en vez de una Member-Managed LLC. Si es tu caso, por favor avísanos, ya que por defecto registramos Member-Managed LLC.
Elección de Estado
¿En qué estado puedo abrir mi LLC?
En cualquiera de los 50 estados del país, más el distrito federal.
¿Cuáles son las diferencias entre un estado u otro?
Cada estado maneja una legislación diferente, siendo muchas las diferencias.
Ahora bien, para resumir, lo que deberías tener presente es si vas a desarrollar operaciones presencialmente en el país o no.
- Si la operación de tu LLC se desarrollará presencialmente en Estados Unidos, lo mejor es analizar las diferencias entre un estado u otro con un contador o abogado, ya que según la actividad que planees desarrollar habrá distintos aspectos a evaluar.
- Si la operación de tu LLC no se desarrollará de manera presencial en Estados Unidos, por lo general la principal diferencia es el reporte anual estatal. Profundizamos en ello más adelante en esta página.
¿Dónde me conviene abrir mi LLC?
Cada caso es diferente y un estado u otro puede ser más o menos conveniente.
Si vas a desarrollar operaciones de manera presencial en USA, lo usual es formar la LLC en la jurisdicción donde se llevarán a cabo. Ello en vista de que una LLC debe estar registrada en cada estado donde haya operaciones presenciales.
Si no vas a tener operaciones presenciales en USA, podrías considerar criterios como los siguientes:
- Estados para los cuales podrás abrir cuenta en un banco físico de USA sin viajar gracias a nuestros servicios: Delaware y Florida.
- Estados que no exigen reporte anual: New Mexico, Ohio, Missouri, Arizona y South Carolina.
- Estados que permiten el anonimato: Delaware, Michigan, New Mexico, New York, Ohio, South Carolina, Wisconsin, Wyoming, entre otros.
Si te sirve de referencia, nuestros clientes suelen preferir los siguientes estados, que poseen una legislación clara para extranjeros no residentes:
- Wyoming
¿Hay algún estado que tenga un requisito especial?
Los estados de New York y Arizona exigen que, luego de crear una LLC, se haga una publicación en periódicos locales para dar cuenta del registro de la compañía.
Si formarás tu empresa en alguno de esos estados, ten presente que nuestro servicio no incluye dar cumplimiento a esta obligación.
Dirección Comercial y Postal
¿Cuál es la diferencia entre dirección comercial y postal?
La dirección comercial de una empresa es aquella donde está radicado un negocio, mientras que la dirección postal es donde la compañía puede recibir correspondencia. Ambos domicilios pueden coincidir o ser diferentes.
¿El servicio de EZFrontiers incluye domicilio en USA?
Sí, podrás elegir una de las siguientes direcciones para tu LLC:
- 2093 Philadelphia Pike, Claymont, DE 19703
- 1032 E Brandon Blvd, Brandon, FL 33511
En caso de querer registrar tu LLC en algún estado que exija un domicilio en esa misma jurisdicción, como California o South Carolina, podrás utilizar ante la secretaría estatal la dirección del agente residente, mientras que para todo lo demás alguna de las dos mencionadas.
¿Para qué sirve la dirección que provee EZFrontiers?
El domicilio de una LLC no solo sirve para ser ubicable y recibir correo físico, el cual muchas veces es escaso.
A nivel práctico, algunas ventajas que destacamos son:
- Evitar que el domicilio personal se muestre en registros públicos, cuidando la privacidad.
- Tener la seguridad de que la correspondencia que llegue siempre sea recepcionada.
- Darse de alta en bancos y múltiples plataformas, que exigen señalar una dirección en USA.
- Recibir tarjetas bancarias, extractos periódicos o códigos de verificación de ciertas plataformas.
¿Mi LLC puede tener una dirección de un estado diferente al que se encuentre registrada?
En la mayoría de estados sí, salvo en algunos como California o South Carolina (aunque en aquellos casos, solo ante la secretaría estatal, para otros organismos es posible utilizar una dirección diferente).
De este modo, pese a que los domicilios que pongamos a tu disposición sean de Delaware y Florida, de todas maneras podrás usar alguno de ellos si registrarás tu empresa en otro estado.
¿Puedo usar mi propia dirección?
Si tienes una dirección que desees utilizar para tu compañía en lugar de aquella que ya está incluida en nuestro servicio, puedes hacerlo.
Eso sí, ten presente que, en vista de que no tenemos control sobre tal domicilio, será tu responsabilidad recibir el correo dirigido hacia tu compañía.
Por ejemplo, el IRS enviará una carta informando el EIN de tu LLC. Si optas por usar tu propio domicilio, nosotros no nos hacemos responsables de que no recibas tal carta luego de que hayamos solicitado el EIN.
¿La dirección de mi LLC puede ser de otro país?
Sí, así que si no quieres usar el domicilio que ya está incluido en nuestro servicio, puedes optar por señalar el que quieras. Claro, siempre y cuando el estado en que registres tu empresa no exija que la dirección sea de allí mismo (como California y South Carolina).
Eso sí, no es algo que se suela aconsejar, ya que la correspondencia podría no llegar de manera oportuna e incluso se podría extraviar en un envío internacional. De hecho, puede que ciertas entidades ni siquiera envien cartas a otro país, por lo que podrías perder comunicaciones importantes.
¿La dirección proporcionada es una street address o PO Box?
Es una street address, lo que quiere decir que la podrás usar como domicilio comercial de tu empresa.
En otras palabras, es una dirección correspondiente a una dependencia física, no a un casillero postal.
¿Ante qué entidades puedo usar el domicilio proveído por EZFrontiers?
Ante cualquiera, ya sea:
- Secretaría estatal
- IRS
- Bancos
- Pasarelas de pago
- Plataformas digitales
- Etc.
También puedes usarlo en tu sitio web y facturas o recibos.
¿Qué tipo de correo puedo recibir?
Cualquiera, el cual será recepcionado únicamente si incluye el nombre de tu compañía.
¿Cómo recibiré la correspondencia que llegue?
Te la remitiremos escaneada mediante email.
En caso de recibir un paquete o carta que desees reenviar, te daremos la opción de cotizar un envío al domicilio que nos señales, ya sea de Estados Unidos u otro país.
¿Debo avisarles que llegará una carta para mi empresa?
No hace falta, ya que todo correo que llegue te será remitido (a excepción del spam, que algunas compañías suelen mandar al percatarse de la existencia de tu empresa).
Eso sí, si sabes que te enviarán algo, asegúrate de que siempre figure el nombre de tu LLC, ya que si no es así, lo que llegue no se recibirá.
¿Pueden darme un comprobante de dirección como una boleta de servicios básicos?
No, el servicio postal no provee ningún documento que no sea correspondencia dirtigida a tu compañía.
De este modo, no te podemos entregar una boleta de servicios básicos (utility bill), que algunos servicios suelen pedir.
Ahora bien, aquellas entidades que solicitan este tipo de documento, suelen dar otras opciones para corroborar un domicilio, como puede ser documentación estatal o gubernamental de la empresa, extractos bancarios o incluso, en ocasiones, códigos de verificación que envían a la dirección (como suele hacer Amazon).
Adicionalmente, siempre tienes la opción de enviar por tu cuenta algún correo al domicilio que hayas escogido y corroborar que se recibe correspondencia allí.
¿Necesito notarizar el Formulario USPS 1583?
No, aunque de optar por utilizar la dirección en USA que nuestro servicio incluye, la compañía postal podría requerir el Formulario USPS 1583 alguna vez.
Es muy poco probable que lo pida, pero es una posibilidad. Ahora bien, en caso de solicitarlo, no es necesario notarizar el formulario en tanto se envíen dos identificaciones personales (pasaporte, cédula de identidad y/o licencia de conducir) junto a una selfie con cada una, debiendo presentar a su vez un documento que muestre el domicilio en que se reside (que no necesita ser de USA). Esto, de ser requerido, solo sería solicitado para un único miembro de tu LLC.
Privacidad
¿Qué datos de una LLC y sus miembros se muestran en registros públicos?
En primer lugar, el IRS no comparte ninguna información que se le proporcione.
Por su parte, cada estado podría compartir distinta información acerca de las empresas y sus dueños.
Los datos básicos que siempre figuran online son:
- Nombre LLC
- ID estatal (no confundir con EIN)
- Fecha de constitución
- Nombre Agente Residente
- Dirección Agente Residente
Ahora bien, hay otra información que podría aparecer o no según el estado en que se encuentre registrada la LLC. A continuación listamos los más relevantes para aquellos estados que más suelen preferir nuestros clientes:
| Tipo de dato | Delaware | Florida | New Mexico | Wyoming |
|---|---|---|---|---|
| Dirección comercial | No | Sí | Sí | Sí |
| Dirección postal | No | Sí | Sí | Sí |
| Nombre miembros | No | Sí | Opcional | No |
| Dirección miembros | No | Sí | Opcional | No |
| Organizador | No | No | Sí | Sí |
| EIN | No | Sí | No | No |
| Artículos de Organización | No | Sí | No | Sí |
| Documentos descargables | No | Sí | No | Sí |
| Situación (Ej: Activa o no) | No | Sí | Sí | Sí |
| Propósito | Np | No | Sí | No |
Nota: Para la dirección de los miembros se puede usar la misma de la LLC, no es obligación que sea aquella en que residen. En EZFrontiers siempre indicamos la de la empresa salvo que nos pidas señalar otra diferente.
Según el estado, algunos datos pueden obtenerse ya sea analizando los descargables que aparecen en la base de datos online o solicitándolos al estado. Por ejemplo:
- Delaware: Pese a que en la base de datos online figura muy poca información, alguien podría solicitar una apostilla del Certificado de Organización de una LLC y conocer todo lo que allí se haya señalado. Como mínimo, en el Certificado de Formación solo se debe indicar el nombre de la LLC, del agente residente y la dirección de este último. Agregar otros datos es opcional, así que tenlo presente en términos de privacidad (en EZFrontiers detallamos el propósito de la empresa, que puede ser general, y que la duración es perpertua, y si no quieres que tu LLC sea anónima, también el nombre de los miembros).
- Florida: Si bien en la base de datos online no hay un campo que muestre el propósito de la empresa o quién es el organizador, los Artículos de Organización son descargables y estos datos se pueden saber fácilmente. Cabe mencionar que especificar el propósito es opcional.
- New Mexico: Los Artículos de Organización no son descargables en la base de datos online, pero cualquiera puede hacer la solicitud al estado para obtener este documento pidiendo un apostillado.
- Wyoming: Los nombres de los miembros no figuran, pero se podrían indicar como organizadores de la empresa si se quisiera, lo cual sería público. En la base dee datos online no hay un campo que muestre el propósito, pero como los Artículos de Organización son descargables, este dato se puede obtener.
¿Qué es una LLC anónima?
Es aquella constituida en un estado que no requiere saber quiénes son los miembros de la LLC, sin requerir tal información o bien solicitarla a modo opcional. De este modo, la información de quiénes son dueños de la LLC no figura públicamente (salvo que se indique si señalarlo era opcvional y se optó por hacerlo).
¿Qué estados admiten el anonimato?
Algunos estados donde las LLC pueden ser anónimas son:
- Delaware
- Maryland
- Michigan
- New Jersey
- New Mexico
- New York
- Ohio
- South Carolina
- Wisconsin
- Wyoming
¿Una LLC anónima implica que no tendré que cumplir obligaciones fiscales?
No, pues siempre debes dar cumplimiento a tus obligaciones fiscales, independientemente de que tu LLC sea o no anónima.
¿Qué información comparte Estados Unidos con mi país?
Según nos consta, ni los estados ni el IRS comparten información de las LLC estadounidenses a otros países, salvo que haya algún requerimiento legal de por medio.
¿Mi país puede saber que tengo una LLC en USA?
Según lo que sabemos, ni los estados ni IRS comparten información, así como tampoco bancos cuando se trata de cuentas comerciales. No obstante, según el país en que residas, puede ser obligación que reportes a un organismo local tu participación en sociedades extranjeras.
Documentación
¿Cuáles son los documentos de una LLC?
Hay tres tipos de documentos en función de quién los provea:
- Estado
- IRS
- Elaboración propia
¿Qué documentos proporciona el estado?
Cada estado proporciona distintos documentos. A continuación nos referimos a los principales:
- Artículos de Organización / Certificado de Formación / Certificado de Organización: Según la jurisdicción, este tipo de documento recibe distintos nombres, el cual da cuenta de la constitución de una LLC y sus características.
- Certificado de Good Standing: En la mayoría de estados este documento se debe pedir expresamente, el cual certifica que una LLC se encuentra activa. Suelen pedirlo los bancos, principalmente los tradicionales, aunque no siempre hace falta.
¿Qué documentos proporciona el IRS?
Hay dos documentos que el IRS entrega en relación al EIN:
- Carta CP 575: Informa de manera formal el EIN de una LLC. El IRS la envía por correo postal, aunque se puede obtener en formato digital si la solicitud se hace online (para lo cual hace falta tener SSN o ITIN).
- Formulario SS4 timbrado: Informa de manera informal el EIN de una LLC, pero es un documento válido para dar cuenta de esta identificación fiscal (aunque algunas entidades exigen la carta CP 575 o carta 147c, sobre todo bancos tradicionales). El IRS lo envía por fax con el EIN escrito a mano.
En adición a lo anterior, si alguna vez se pierde el EIN o no se cuenta con la carta CP 575 y se requiere un documento formal, se puede pedir el siguiente documento al IRS:
- Carta 147c: Informa de manera formal el EIN de una LLC. Este documento se debe pedir expresamente al IRS llamando por teléfono. El IRS lo enviará mediante fax durante la misma llamada.
¿Qué documentos son de elaboración propia?
Hay un documento que no lo proporciona ni el estado ni el IRS, sino que es propio de cada compañía:
- Acuerdo Operativo: Señala quiénes son los miembros de una LLC y diversas cláusulas sobre cómo opera la empresa.
¿Qué documentos me dará EZFrontiers al registrar mi LLC?
Te entregaremos todos aquellos documentos que nos proporcione el estado e IRS, junto al Acuerdo Operativo de tu compañía, el cual tendrá un formato estándar que puedes modificar posteriormente según lo requieras, ya sea por tu cuenta o con ayuda de un abogado.
En adición a ello, te entregaremos una declaración de nuestra parte, denominada Statement of Organizer, que señala que nuestra función se remite únicamente a registrar la empresa, mas no a participar de la operación del negocio, cuya función recae en los miembros de la LLC.
¿En qué formato recibiré los documentos?
Te serán proporcionados en formato digital mediante email.
Si algún documento es recibido físicamente, como por ejemplo la carta CP 575 o el Certificado de Formación timbrado en el caso de Delaware, podrás pedirnos que te lo envíemos por correo postal, debiendo indicarnos un domicilio para cotizar el costo de envío que deberás cubrir tú. Tras siete días, la correspondencia será descartada.
¿Sirve de algo tener los documentos en formato físico?
Tener los documentos en formato físico no genera valor agregado en la mayoría de casos. De hecho, la mayoría de estados proporcionan los documentos en formato digital, a la vez que organismos como bancos, pasarelas de pago, entre otros suelen pedirlos digitalizados.
Obligaciones Fiscales
¿Cuáles son las obligaciones de una LLC con el IRS?
Toda LLC debe enviar una declaración anual al IRS reportando cierta información.
¿Qué trato fiscal recibe una LLC?
En función del número de miembros, una LLC recibe el siguiente trato fiscal por defecto:
- Un solo miembro: Sole Proprietorship
- Dos o más miembros: Partnership
Cabe destacar que las LLC pueden solicitar un trato fiscal como otro tipo de entidades al IRS, como por ejemplo una C Corp a través del Formulario 8832.
¿Qué impuestos federales paga una LLC?
Las LLC no pagan impuestos corporativos (21%) salvo que pidan expresamente un trato fiscal como C Corp.
Si la LLC no genera ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos, bajo el tratamiento fiscal que reciben por defecto no pagan impuestos federales de ningún tipo.
En cambio, si generan ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos, los miembros deben realizar una declaración de renta personal, tributando a una tasa que oscila entre 10% y 37% según la utilidad del ejercicio.
Por su parte, si la LLC solicita un trato fiscal como C Corp, los impuestos corporativos se pagan independientemente de que existan ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos. En tanto, los miembros no residentes deben hacer una declaración de renta individual solo si es que perciben dividendos, a una tasa del 30% (salvo que exista un tratado para evitar la doble imposición con el país de residencia), o si es que son residentes, a una tasa entre 10% y 37%.
¿Qué genera Ingresos Efectivamente Conectados con Estados Unidos?
Básicamente, que la operación de la empresa se lleve a cabo de manera presencial en Estados Unidos. Esto puede darse por situaciones como las siguientes:
- Que alguno de los miembros de la LLC sea residente fiscal en Estados Unidos. Esto es, que viva en el país y tenga Green Card o que cumpla la Prueba de Presencia Sustancial (detalles en artículo enlazado al final de esta pregunta).
- Que la empresa disponga de un inmueble en Estados Unidos, ya sea propio o arrendado.
- Que haya algún trabajador en USA, no necesariamente con contrato, que desempeñe una actividad sustancial en torno a la operación de la compañía.
Puedes encontrar una explicación detallada sobre este tema en el siguiente artículo:
¿Cuándo debo hacer la primera declaración al IRS?
Una LLC debe realizar la primera declaración anual ante el IRS a partir del año siguiente al que se constituye.
¿Cuál es el plazo para declarar al IRS?
Asumiendo que el cierre de año fiscal es diciembre, que es aquel que estipulamos para todas las compañías que registramos salvo que decidas que sea distinto, los plazos que debes tener en cuenta son los siguientes:
- 15 de marzo: LLC de dos o más miembros.
- 15 de abril: LLC de un solo dueño y LLC que han pedido un trato fiscal como C Corp.
¿Qué formularios debo enviar al IRS?
a) Si la LLC no posee ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos y recibe el trato fiscal por defecto, debe enviar los siguientes formularios al IRS:
- LLC de un solo miembro: Formularios 1120 y 5472
- LLC de dos o más miembros: Formulario 1065
Nota: Si la LLC solicitó un trato fiscal como C Corp, debe enviar los Formularios 1120 y 5472.
b) Si la LLC sí posee ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos y recibe el trato fiscal por defecto:
- LLC de un solo miembro: Formulario 1040 si el miembro es residente fiscal o Formulario 1040-NR si el miembro no es residente fiscal.
- LLC de dos o más miembros: Formulario 1065 y Formulario 1040 para miembros que sean residentes fiscales o Formulario 1040-NR para miembros que no sean residentes fiscales.
Nota: Si la LLC solicitó un trato fiscal como C Corp, debe enviar el Formulario 1120, mientras que miembros que sean residentes fiscales deben presentar el Formulario 1040 en tanto que miembros no residentes deben presentar el Formulario 5472.
¿Necesito SSN o ITIN para cumplir con mis obligaciones fiscales?
Si la LLC no posee ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos y recibe el trato fiscal por defecto, no. Solo hace falta EIN.
Si la LLC posee ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos y recibe el trato fiscal por defecto, sí. Todos los miembros deben tener alguna de las identificaciones fiscales señaladas para poder presentar su declaración individual de renta.
Si la LLC solicitó un trato fiscal como C Corp, residentes fiscales deben tener SSN o ITIN, en tanto que no residentes fiscales solo necesitarán alguna de estas identificaciones si es que perciben dividendos.
¿Tengo que pagar impuestos al IRS al retirar utilidades?
Si la LLC recibe el trato fiscal por defecto, no se pagan impuestos al retirar utilidades.
En cambio, si la LLC solicitó un trato fiscal como C Corp, al retirar utilidades, el miembro que las percibe tributa a una tasa del 30% (salvo que haya algún tratado para evitar la doble imposición con el páís en que reside el miembro).
¿EZFrontiers puede ayudarme a cumplir las obligaciones fiscales de mi LLC en Estados Unidos?
Sí, te podemos ayudar. Aquí detalles sobre nuestro servicio:
Obligaciones Estatales
¿Cuáles son las obligaciones de una LLC con el estado en que está registrada?
A nivel estatal existen principalmente dos obligaciones que las LLC deben cumplir periódicamente:
- Reporte Anual Estatal: Todos los estados, salvo cinco, exigen que se entregue un reporte periódico de información (anual en la mayoría, de ahí el nombre dado a esta obligación) y/o el pago de una cuota para que la empresa se mantenga activa.
- Mantener Agente Residente: Las LLC deben mantener en todo momento un agente residente, que ya está incluido en nuestro servicio por el primer año. Su función es la de recibir correo que provenga de la secretaría del estado y que sea de índole legal.
En adición a lo anterior, hay una tercera obligación que podría surgir si se tienen clientes en Estados Unidos:
- Sales Taxes: Es un impuesto sobre las ventas realizadas a clientes que se encuentren en Estados Unidos al momento de cobrar. Suele aplicar principalmente a productos físicos y en función tanto del monto facturado como de la cantidad vendida. Los productos gravables y cotas en que la obligación de recolectar este impuesto se origina varían entre estados.
Para LLC que no poseen ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos, las obligaciones mencionadas suelen ser las únicas. No obstante, ten presente que cada negocio es particular y por la propia operación se podrían generar obligaciones adicionales en Estados Unidos que deberías considerar (por ejemplo, al firmar contratos, establecerte presencialmente, tramitar licencias comerciales, contratar empleados, etc.).
Por su parte, al haber ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos, en función de cómo estos se generen podrían adquirirse otros tipos de obligaciones (por ejemplo, impuestos a nivel de condado, impuestos a las ganancias, impuesto a propiedades, etc.).
¿Qué estados no exigen reporte anual?
Hay cinco estados que no exigen reporte anual:
- Arizona
- Missouri
- New Mexico
- Ohio
- South Carolina
¿Cuánto cobra cada estado por el reporte anual?
Puedes ver el detalle para cada estado en el siguiente artículo:
¿Cuál es la periodicidad y plazo del reporte anual?
Cada estado posee distinta periodicidad y plazos.
Puedes ver el detalle en el artículo ya mencionado.
¿Qué multas hay si no cumplo con el reporte anual?
Hay estados que imponen multas monetarias por incumplimiento mientras que otros no, aunque en todos se corre el riesgo de que la empresa sea disuelta por el estado si no se cumple la obligación estatal a tiempo.
Puedes ver el detalle de las penalizaciones en el artículo ya mencionado.
¿EZFrontiers puede ayudarme con el reporte anual de mi LLC?
Sí, te podemos ayudar. Aquí detalles sobre nuestro servicio:
¿Cuándo debo recolectar sales taxes?
Se deben recolectar sales taxes únicamente para aquellas ventas que se hagan a clientes que compren desde Estados Unidos, no desde otros países (en otros países es importante que verifiques si localmente existen otros tipos de impuestos, como IVA/VAT que es análogo a sales taxes).
Ahora bien, no siempre se deben recolectar sales taxes, ya que aplican principalmente para productos físicos (la mayoría de servicios están exentos). Sin embargo, cada estado grava productos y servicios diferentes, por lo que es importante que, si tienes clientes en USA, lleves registro desde dónde te compran tus clientes para revisar si, dado lo que vendes, tendrás la obligación de cobrar sales taxes.
Y, pese a que un producto sí sea gravable, los sales taxes no siempre aplicarán, ya que cada estado estipula ya sea una cantidad mínima de unidades vendidas y/o monto facturado para que rija la obligación de recolectar este impuesto sobre las ventas.
¿Cuál es el mínimo requerido para que deba cobrar sales taxes en un estado?
De momento, no hemos tratado este tema en nuestro sitio web, pero TaxJar posee una publicación muy completa que puede ayudarte:
¿Qué sales taxes cobra cada estado?
Por ahora, no tenemos contenido en nuestro sitio web que abarque este tema, pero Tax Foundation cuenta con un artículo muy útil con el detalle de sales taxes por estado:
¿Cómo recolecto sales taxes?
De aplicar, tendrás que cobrárselo a los clientes, y según el estado, podría ser necesario entregar una factura y/o recibo.
Ten en cuenta que para cobrar sales taxes es necesario tramitar un Seller Permit en el estado en que debas recolectarlos, o de otro modo no podrás remitirlos luego a tal jurisdicción. Esto generará una obligación periódica con el estado, usualmente trimestral, para remitir tal tributo.
Algo a tener en cuenta es el caso de Amazon, que facilita esta labor y se encarga de recolectar sales taxes en la mayoría de estados.
¿Cada cuánto tengo que pagar sales taxes?
Si sales taxes aplican en tu caso, te aconsejamos revisar en los estados que correspondan esta información, ya que las fechas varían tanto entre jurisdicciones como por tipo de bien gravable.
Una forma simple sobre cómo encontrar esto es buscar lo siguiente en Google, donde seguramente el primer resultado corresponda al sitio web del estado en cuestión:
- «Sales taxes due dates» + «Estado» + «año»
¿Qué pasa si formo mi LLC en un estado que no cobre sales taxes?
Da igual, no importa dónde tu LLC esté registrada. La obligación de cobrar sales taxes no se genera a causa de ello, sino que en función de dónde estén los clientes al momento de comprar.
Un ejemplo claro es Delaware, que se promociona como un estado sin sales taxes. Muchos creen que formando una LLC allí no tendrán que cobrar sales taxes, pero eso solo es así si los clientes están en Delaware. Si compran desde otro estado que sí cobre este impuesto, sí que podrían aplicar al cumplirse las condiciones que estén definidas en tal jurisdicción para su cobro, pese a que la LLC esté registrada en Delaware, que no cobra.
¿Tengo que registrar mi LLC en más de un estado?
Además del estado en que una LLC se constituya, donde se denomina LLC Doméstica, deberá estar registrada como LLC Foránea en cada estado donde posea un ingreso efectivamente conectado. Es decir, donde lleve a cabo su actividad de manera presencial. Por supuesto, esto acarrea obligaciones en cada estado donde la compañía se encuentre registrada, como las ya mencionadas.
Obligaciones en mi País
¿Tengo que declarar las utilidades de mi LLC donde vivo?
Debes consultar con un contador/contable y/o abogado de tu país, ya que cada uno posee una legislación diferente en torno a este asunto.
A modo de referencia, el siguiente artículo puede ayudarte:
¿Cuántos impuestos tendré que pagar en mi país?
Dependerá del país en que vivas. Algunos podrían cobrar solo por lo que retires de la LLC mientras que otros por la utilidad total pese a no haberla retirado. Debes consultar con un profesional de tu país para cerciorarte de cumplir adecuadamente tus obligaciones fiscales a nivel local.
¿Qué pasa si no declaro en mi país que tengo una LLC en el extranjero?
Podrías someterte a multas en tu país de residencia.
Soy de España, ¿cómo tributa una LLC aquí?
Resumidamente, debes incluir las ganancias de tu LLC en IRPF pese a no haberlas retirado de la compañía. Eso si es que los miembros operan la compañía desde sus hogares, pues si la LLC se establece físicamente en dependencias dentro de España o contrata trabajadores en el país tendría que registrarse como empresa local y se sometería a impuesto de sociedades, existiendo también la obligación de darse de alta como autónomo (que en caso contrario no se da y podría llegar a representar un ahorro de más de 4.000€ al año).
En el siguiente artículo explicamos este tema en profundidad:
Soy de Argentina, ¿cómo tributa una LLC aquí?
A modo de resumen, debes tributar por la ganancia total que tenga tu empresa, en tanto no haya un sustento que la AFIP considere razonable para tener una LLC en el exterior (como un socio, bodega, trabajador, entre otros). A causa de ello, la AFIP ignora la figura jurídica y asume que las ganancias las percibes directamente.
Tenemos un artículo donde abordamos este tema en detalle y que te podrá ayudar:
Contabilidad y Facturación
¿Es obligación llevar contabilidad para mi LLC?
No, ya que el IRS no exige a las LLC entregar estados financieros.
Sin embargo, pese a que una contabilidad formal no sea exigida por el IRS, es recomendable que la tengas, pues además de poder tener la información que necesitarás para efectuar la declaración anual ante el IRS, también sabrás la rentabilidad de tu negocio.
¿Necesito software especializado para llevar la contabilidad de mi empresa?
No, pues si decides llevar contabilidad, queda a criterio tuyo el cómo lo hagas, ya sea con software especializado, hojas de cálculo, a mano, etc.
¿Cómo funciona la contabilidad de una LLC?
No hay reglas, ya que es tu decisión cómo llevas registro de la actividad de tu negocio. Sin embargo, si quieres ceñirte a un marco normativo, las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) se han adoptado como estándar internacional, debiendo registrar partidas tales como:
- Activos (corrientes y no corrientes)
- Pasivos (corrientes y no corrientes)
- Patrimonio
- Ingresos
- Gastos
¿Es obligación contratar un contador?
No, y si quieres contratar a uno, no es obligatorio que sea de Estados Unidos.
¿Sobre qué debería llevar registro periódicamente?
De cara a la declaración anual que las LLC deben presentar al IRS, es importante llevar registro, como mínimo, de lo siguiente:
- Transferencias de fondos personales hacia el negocio (aportes de capital): Se refiere a si has hecho algún aporte de capital al negocio, es decir, si has transferido dinero propio a una cuenta de la empresa (banco, monedero virtual, etc.).
- Transferencias de fondos del negocio a cuentas personales (retiros): Se refiere a si has sacado dinero de la empresa, es decir, un retiro. En otras palabras, si desde una cuenta de la empresa has transferido a una cuenta personal.
- Gastos del negocio hechos con fondos personales: Se refiere a si has hecho algún gasto en relación al giro del negocio desembolsando fondos propios, es decir, con una cuenta personal en vez de hacerlo con una cuenta de la empresa. O también gasto en efectivo, por ejemplo.
- Gastos personales hechos con fondos negocio: Se refiere a si con una cuenta de la empresa, es decir, con dinero de la empresa, has comprado algo o hecho algún gasto con propósito propio sin relación a la actividad que desarrolla la compañía.
- Ingresos
- Gastos
Nota: Ingresos y gastos no se deben reportar al IRS si la LLC tiene un solo dueño, recibe el trato fiscal por defecto y no posee ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos.
¿Qué gastos son deducibles?
Todo aquello que tenga relación con el giro del negocio es deducible, aunque para cierto tipo de gastos, el IRS establece ciertas condiciones para que se puedan deducir:
- Gastos preoperativos: Costo de crear la LLC, asesoramiento previo, puesta en marcha, etc.
- Servicios básicos: Comida, agua, electricidad, etc.
- Transporte: Combustible, pasajes de avión, transporte público, etc.
- Educación: Asesorías, coaching, charlas, cursos, libros, etc.
- Donaciones: Organizaciones de caridad, asociaciones, etc.
¿Tengo que entregar factura/recibo a mis clientes?
No, es opcional, salvo que aplicaran sales taxes y un estado en particular exigiera la entrega de este tipo de documento al momento de realizar una venta.
Al vender a otros países, tendrías que consultar la legislación local para saber si hay alguna exigencia al respecto.
¿Debo almacenar las facturas y recibos de los gastos que mi empresa tenga?
Sí, aunque alternativamente es válido disponer del historial bancario.
Para más detalles, puedes revisar la Sección 6001 del Código Tributario Federal (Internal Revenue Code).
¿Tendré que enviar las facturas y recibos al IRS?
No, el IRS no pide esta información, salvo que hiciera una auditoría a tu LLC, lo cual es poco probable.
¿La utilidad de mi empresa a fin de año debe ser $0?
No, tu empresa puede mantener saldo en su cuenta bancaria a fin de año, no necesitas que quede $0.
Servicio EZFrontiers
¿Qué rol desempeña EZFrontiers al registrar mi LLC?
Registraremos tu empresa en rol de organizador, que es el tecnicismo para dar cuenta de quién se encarga de hacer los trámites de constitución.
Por su parte, al solicitar el EIN actuaremos como tercera parte designada (third party designee), para poder hacer la gestión correspondiente.
¿Qué incluye el servicio?
El servicio incluye registrar tu LLC en USA en el estado de tu elección (excepto en Massachusetts, Nevada y Tennessee).
Recibirás documentos proporcionados tanto por el estado, IRS como también de elaboración propia.
Asimismo, también se incluye:
- 1° Año Agente Residente
- 1° Año Dirección USA (Oficina virtual, street address, de Florida o Delaware)
Encontrarás toda la información de nuestro servicio aquí:
¿Se incluye teléfono de USA?
No, ya que no es necesario para la constitución de la empresa ni para obtener el EIN.
¿Se incluye cuenta bancaria?
No, es un servicio aparte. Aquí detalles:
¿Se incluye la primera declaración al IRS y reporte anual estatal?
No, son servicios aparte. Aquí detalles:
¿Cuánto tardará mi LLC en estar operativa?
El plazo para abrir una LLC varía por estado, pero por lo general no tarda más de una semana en la mayoría de jurisdicciones. Por ejemplo:
| Wyoming | New Mexico | Delaware | Florida |
| Inmediato | 1 día hábil | 1 día hábil | 3-5 días hábiles |
Luego, solicitamos el EIN, que en 2023 está tardarndo alrededor de 25-30 días hábiles.
Si quieres conocer el tiempo que tarda el registro de LLC en nuestra experiencia y también cuánto tarda el EIN, te recomendamos leer los siguientes artículos:
Nota: En algunas pocas ocasiones el IRS no ha dado respuesta en el tiempo estimado ni esperando un poco más. En nuestra experiencia, es poco probable que esto ocurra, pero es una posibilidad. Si sucediera, la solicitud tendría que enviarse otra vez. El motivo por el que esto puede ocurrir es simplemente que el IRS pase por alto la solicitud, pues cuando le ha pasado a algunos clientes, los formularios enviados han sido correctos y los faxes también han sido transmitidos exitosamente. Por supuesto, lo normal es que esto no ocurra, pero te lo mencionamos para que lo tengas presente en caso de que pasara.
¿Qué fecha efectiva tendrá mi LLC?
La fecha efectiva que indicamos por defecto para las LLC que constituimos es el mismo día en que realizamos el trámite de constitución. Sin embargo, si deseas que sea una fecha futura, puedes indicarlo en el apartado de observaciones al momento de solicitar nuestro servicio. Eso sí, ten presente que hasta entonces la empresa no podrá operar, pero sí que se podrá avanzar con la constitución y obtención del EIN.
Una fecha efectiva futura puede ser interesante en caso de que no se contemple iniciar actividades hasta más adelante. En los últimos meses del año, esto cobra especial relevancia, ya que si se estipula como fecha efectiva el 1 de enero o una posterior, se puede evitar tener que hacer una declaración al IRS por el poco tiempo que la empresa estuvo activa en el último período del año.
Puedes encontrar una explicación detallada en el siguiente artículo:
¿Cuál es el proceso a seguir?
El proceso a seguir para registrar tu LLC con EZFrontiers es el siguiente:
- Deberás completar un formulario en nuestro sitio web para solicitar el servicio, respondiendo preguntas sobre las características que querrás que tenga tu LLC.
- Serás redirigido(a) a las opciones de pago disponibles, pudiendo escoger entre pagar con tarjeta de débito/crédito o transferencia bancaria a nuestra cuenta de Estados Unidos.
- Al escoger tu método de pago, te pediremos completar un formulario con tus datos de facturación. Si escogiste pago con tarjeta, podrás pagar en nuestro propio sitio web, donde está integrada la pasarela Stripe. En cambio, si elegiste pagar por transferencia bancaria, recibirás en tu email los datos para realizarla.
- Adicionalmente, recibirás un email que mostrará las características de la LLC que quieres registrar.
- Si en tu solicitud has indicado alguna observación o bien si nosotros tenemos alguna, te contactaremos por email para tratar el tema. Tras ello, y con tu confirmación de ser necesario, procederemos con el trámite estatal de constitución.
- Una vez iniciado el trámite estatal, te enviaremos por email la documentación que dispongamos hasta entonces de parte del estado, así como un tracking ID si lo hay, junto a otra información que sea relevante.
- En adición a lo anterior, también te haremos llegar por email el Acuerdo Operativo de tu LLC y el Formulario SS-4, el cual deberás imprimir, firmar, datar, escanear y enviarnoslo por email para que podamos solicitar el EIN cuando tu LLC ya esté constituida. Esto último podría no ser necesario si alguno de los miembros que tendrá la LLC tiene SSN o ITIN, ya que el EIN se podría tramitar en el sitio web del IRS.
- Cuando tu LLC esté registrada, te enviaremos por email los documentos que el estado haya entregado, indicándote dónde puedes corroborar el registro y ver la información de tu compañía en el sitio web del estado.
- Por último, tramitaremos el EIN.
- Si la solicitud se hizo con el Formulario SS-4, te avisaremos cuando hayamos enviado este documento al IRS vía fax, enviándote un comprobante de transmisión exitosa proveído por nuestro sistema de fax (ya que el IRS no da un comprobante de recepción). Una vez que el IRS haya asignado el EIN, te enviaremos por email los documentos que recibamos, ya sea la carta CP 575 y/o el Formulario SS-4 timbrado.
- Si la solicitud se hizo a través del sitio web del IRS, el EIN se obtendrá de inmediato y te mandaremos por email la carta CP 575 que el IRS entrega en formato digital.
¿Dónde podré corroborar el registro de mi LLC?
Cada estado posee una base de datos online para ver la información de las empresas allí registradas. Cuando te confirmemos el registro de tu empresa te indicaremos dónde revisarlo, pero por tu cuenta puedes buscar en Google lo siguiente también:
- «Estado» + «Business Search»
Nota: La base de datos de algunas jurisdicciones solo es accesible desde Estados Unidos, pero puedes cambiar tu IP a una de USA para acceder.
¿Cuál es el precio para abrir una LLC?
599 dólares.
¿Los fees estatales ya están incluidos en el precio?
Sí, ya están incluidos, por lo que no tendrás que pagar ningún monto extra al precio señalado.
¿Hay costos extras?
No, todo está incluido en nuestra tarifa de 599 dólares.
¿Cuándo debo pagar?
Al solicitar el servicio, por lo que iniciaremos los trámites una vez que hayamos recibido el pago.
¿Qué métodos de pago aceptan?
Disponemos de dos opciones de pago:
- Tarjeta de débito/crédito
- Transferencia bancaria (a nuestra cuenta de Estados Unidos)
¿Por dónde nos comunicaremos?
Toda comunicación formal contigo será vía email, aunque siempre puedes escribirnos mediante chat para lo que necesites.
¿Dónde puedo leer opiniones de EZFrontiers?
Puedes leer opiniones de nuestros clientes en Trustpilot, a la vez que en nuestro sitio web también encontrarás vídeos de algunos de ellos comentando su experiencia con nosotros.
¿Hay algún rubro que EZFrontiers no acepte?
Sí, por lo que para que te podamos ayudar, asegúrate de que tu negocio no pertenece a ninguno de los siguientes rubros:
Descargo de responsabilidad: La información contenida en ezfrontiers.com no representa ni pretende constituir o sustituir consejo ni asesoría fiscal ni legal en el cual confiar, así como tampoco otro tipo de asesoramiento profesional. Para requerir tal servicio, es necesario acudir a un profesional del área, como un contador o abogado, por ejemplo. Se debe buscar asesoramiento profesional o especializado antes de tomar, o abstenerse, de cualquier decisión basada en el contenido de este sitio web. La información proveída en ezfrontiers.com cumple un rol meramente divulgativo y orientativo en base a información de conocimiento público y a la propia experiencia de EZFrontiers con sus clientes, por lo cual no garantizamos, explícita o implícitamente, que sea completa ni precisa, así como tampoco que abarque la totalidad de los temas, se encuentre actualizada o se obtengan resultados similares.
